Уже скоро ждут украинцев новые налоги, курс валют, переводы по-другому

Снятие валютных запретов, эмиссия гривны, ограничение p2p-переводов населения, легализация криптовалюты, повышение налогов и многое другое. Все это описано в новом Меморандуме МВФ для получения транша в $2,2 млрд, который украинские власти подписали с международным кредитором и в июле опубликовали официальный перевод документа. Минфин его изучил и выделил ключевые моменты для простых украинцев и участников валютного рынка. Более подробно можно ознакомиться со всем на сайте Минфина .

Валюта и курс: смягчать валютные ограничения и прекращать схемы

Свою валютную политику Национальный банк охарактеризовал в Меморандуме как успешную и отвечающую действующим реалиям. Девальвацию курса гривна/доллар на 12% после перехода к управляемому гибкому регулируемому курсу в октябре 2023 года (с 36,6 грн/$ до 41 грн/$) регулятор не считает чрезвычайной или шокирующей для экономики. Главное, о чем он работает, — о небольшой разнице между официальным и наличным курсом.

Именно за этим следит МВФ в первую очередь. В феврале-апреле 2024 года такая курсовая разница, согласно официальным подсчетам, не превышала 2%, что считается приемлемым для власти вариантом.

Нацбанк обязался и дальше придерживаться политики смягчения валютных ограничений, но отдельно прописал свое обещание «обнаруживать и устранять потенциальные обходные пути» для остающихся табу. То есть противостоять схемам обхода запретов. Это предполагает жесткий валютный контроль на всех уровнях – для бизнеса и населения.

В то же время, наш регулятор попросил МВФ не так жестко контролировать соблюдение требований относительно размера его чистых международных резервов (валютные резервы за минусом обязательств перед МВФ) на конец сентября и декабря 2024 года. Свою просьбу НБУ аргументировал смещением сроков поступления в Украину кредитной помощи от США в начале 2024 года.

Эмиссия гривны под дефицит госбюджета — в крайнем случае

Власти вновь подтвердили свое обязательство не допускать включения «печатного станка», а в случае задержки международной помощи — латать дыры в бюджете за счет государственных депозитов (вероятно, имеются в виду средства в Госказначействе и инвалюта в резервах НБУ) и увеличение внутренних госзаимствований. Украине придется обходиться без прямой эмиссии гривны, допущенной в начале войны 2022 года на 400 млрд грн.

Чтобы было понятно, к чему не должны прибегать правительство и Нацбанк, чиновники даже отдельно прописали варианты скрытой эмиссии:

  • рефинансирование НБУ банков на покупку гособлигаций;
  • прямое финансирование Нацбанком внебюджетных программ.

В нормальной экономической ситуации всего этого не должно быть.

Однако категорического «нет» по этому поводу в документе не прописано. А значит, в крайне крайнем случае, к эмиссии могут прибегнуть, но если будет очень трудно наполнять госбюджет.

«Мы обращаемся к НБУ за эмиссионным финансированием только как в окончательной степени и в строго ограниченном объеме, подкрепленном рамочными соглашениями, согласованными с Министерством финансов и Национальным банком по согласованию с МВФ, по которым сейчас разрабатывается проект постановления НБУ», — уточняется в Меморандуме . Когда именно появится проект постановления и что в нем будет — финансовая общественность, вероятно, узнает в скором времени.

Фискальная система: пересмотр налога на доход и акциз на газированные напитки

Власть внесла в Меморандум обязательства Украины по усилению налогообложения по разным направлениям:

  • Когда будут созданы соответствующие условия в будущем, рассмотреть переход к более справедливой системе налогообложения. В том числе ввести более «прогрессивный налог на доходы физлиц». Без конкретизации: ни по ставкам, ни по уровню доходов, ни по категориям налогоплательщиков.
  • Обязались вновь повысить налоги в случае необходимости. В документе указывается регистрация в Верховной Раде законопроекта о приведении акцизов на табак и топливо в соответствие с требованиями Евросоюза. На этом настаивали европейские власти, которые таким образом хотят прекратить контрабанду из нашей страны. Очевидно, повышение акцизов будет поэтапным, поскольку на это заложено длительное время — со второй половины 2024 года до 2028 года.
  • Готовы установить акцизы на сладкие газированные напитки и уже внесли соответствующий законопроект в парламент. Это обычная мировая практика борьбы с употреблением вредных продуктов. Но вот что интересно – сейчас в документе также предполагается повышение акцизов и на простую газировку.
  • Речь идет о разработке законодательства по налогообложению медицинского каннабиса и введению авансовой уплаты налога на прибыль для АЗС.
  • Реформы по налоговому администрированию, таможне и налоговой политике.
  • Анализ и оценка налогообложения добывающих отраслей.
  • Определение принципов налогообложения виртуальных активов, согласованных с правилами Евросоюза: там приняты MiCA, Markets in Crypto Assets, закон о регулировании криптовалют. В том числе, с обменом информацией и подключением к инициативам Глобального форума ОЭСР.
  • Повышение эффективности обмена информации с иностранными компетентными органами, в том числе и получение положительной оценки Глобального форума ОЭСР по зрелости системы управления информационной безопасностью.

При этом наши власти обязались усилить администрирование акциза на табак, который повсеместно обходят, что подтверждается регулярными отчетами таможенников и правоохранительных органов. Пообещали до 1 января 2026 ввести систему маркировки и отслеживания track & trace system.

Гарантии и платежи

Пайщики кредитных союзов и лайфовых страховщиков получат госгарантии — как сейчас вкладчики банков, депозиты которых гарантированы государством на 100%. После отмены военного положения, Нацбанк и ФГВФЛ должны инициировать разработку системы гарантирования вкладов по вкладам кредитных союзов и компаний страхования жизни.

Украина намерена ужесточить требования для частных игроков рынка платежей, новый закон под это должен быть принят до конца сентября 2024 года. Также начнется подготовка базы для создания в Украине публичного реестра для фиксации нарушений со стороны держателей банковских карт и торговцев. Соответствующий нормативный акт должен явиться в начале 2025 года.

Очевидно, это будет происходить в рамках борьбы с теми, кого НБУ называет «дропами» — илами, которые помогают бесконтрольно открывать карточные счета, в частности для использования в карточном мошенничестве. Ранее глава Нацбанка Андрей Пышный говорил, что новые требования будут оформлены в форме законопроекта. В нем могут утвердить ограничения по p2p-переводам для физлиц — до 30 в месяц на общую сумму 100 тыс. грн для одного клиента в банке.

Как ранее писал «Минфин», действующее законодательство не запрещает физлицам передавать свои банковские карты третьим лицам – это противоречит базовым договорам с финучреждениями. Человек, отдающий кому свою карту, нарушает лишь пункт договора, а не украинское законодательство.

Преступными его действия становятся в случае, если с переданной карточкой совершаются уголовные преступления, например, отмывание денег или финансирование терроризма. Иначе ничего незаконного в этом нет, по крайней мере, до изменения действующего законодательства, которое, пожалуй, и планируют сделать должностные лица в рамках обязательств перед МВФ.

Надзор за банками: банки снова начнут проверять на устойчивость

С 2025 года НБУ обязался возобновить ежегодную оценку устойчивости банков, включающую анализ качества активов и стресс-тестирование по базовому и негативному сценарию с привлечением внешних аудиторов. Следовательно, в 2024 году эти меры не предусмотрены.

В последний раз регулятор отчитывался об оценке крупнейшей 20-ки банков (на нее приходится 90% активов всей системы) в декабре 2023 года, но только по базовому сценарию (без негативного). Тогда была выявлена ​​потребность в капитализации у 5 банков, и 4 представили планы управления капиталом, которые предусматривают покрытие разрыва в 10 млрд грн в два этапа до марта 2026 года.

Также власти обязались подготовить межведомственный план по урегулированию в банковской системе неработающих кредитов (NPL) — это проблемные кредиты, доля которых в общем кредитном портфеле составляет 35,03% на 1 июня 2024 года. Это много по европейским нормам, где пытаются вкладываться в 10%.

До конца декабря 2024 года Фонд гарантирования вкладов Минфин и Нацбанк пообещали подготовить меры по усилению операционной готовности банков на случай непредвиденных ситуаций, то есть на случай кризиса. А также усовершенствовать процедуры урегулирования проблем с платежеспособностью банков на ранних стадиях.

Чиновники должны уже в июле 2024 года назначить нового директора-распорядителя Фонда гарантирования вкладов физлиц вместо Светланы Рекрут, которая сейчас работает (срок полномочий истечет 17 июля), после того, как позиция станет вакантной. А также подготовить к марту 2025 года новые законодательные инициативы для внедрения в ФГВФЛ более прогрессивных практик, поскольку к нынешним МВФ есть вопросы.

Международные партнеры по-прежнему не видят ничего хорошего в большом влиянии государства на наш банковский сектор: по данным НБУ, на 1 июня 2024 г. на них приходилось 73% всех общих активов. Поэтому украинские власти обязались согласовать с МВФ любое решение, которое может привести к увеличению доли государства в банковской системе.

Нашим партнерам не нравится увеличение количества госбанков из 4 ( Приватбанк , Ощадбанк , Укрэксимбанк и Укргазбанк ) до 6. Даже учитывая, что две новые госструктуры — Сенс Банк и Первый инвестиционный банк — Украина приобрела с помощью принудительной национализации (изъятие у российских) банков), без дополнительных расходов бюджета. Чиновники пообещали до октября 2024 года подготовить законопроект о приватизации госбанков и продолжить подготовку продаж Сэнс Банка и Укргазбанка.

Ранее портал "Стена" сообщал, что в Минобороны предупредили украинцев, как изымать транспортные средства.

Также мы писали, что при наличии задолженности украинцы могут оплачивать коммунальные услуги частями.

Напоминаем, что мобилизация украинцев за границей началась: Умеров рассказал, как будут служить те, кто находится в Европе.